深圳市盛祥兴贸易有限公司等虚开骗税团伙案

风险等级 · 高行业 · 外贸跨境金额 · 1000万-1亿

分类：骗取出口退税｜行业：外贸出口/骗取出口退税｜年份：2026 年

一、违规手法 / 争议焦点

2021年1月至2023年7月，犯罪团伙控制深圳市盛祥兴贸易有限公司等企业，通过虚开增值税专用发票并虚构出口业务，骗取国家出口退税款共计5342.14万元（其中涉及深圳2930.96万元）。税务大数据发现上游空壳企业注册地聚集、人员高度重合，穿透资金流发现出口货款经外省空壳账户回流至真实供应商，揭穿「无回流」假象。

二、处理结果

2025年1月，国家税务总局深圳市税务局第一稽查局依法追缴税款并处罚款，追缴出口退税款并处罚款共计6011.92万元，停止为相关企业办理出口退税两年，相关团伙已移送检察院审查起诉。

三、来源

国家税务总局深圳市税务局（2026-06-12 曝光3起涉税违法案件）｜查看官方原文 ↗

四、风险成因与违法分析

该案例反映的共性成因是：业务实质与税务处理脱节，内控与申报未联动——合同、资金、发票、货物流各自为政，申报口径与真实经营背离。违法的本质往往不是"故意偷税"起步，而是从"不重视、不知道、没处理"逐步滑向虚假申报。本案手法：2021年1月至2023年7月，犯罪团伙控制深圳市盛祥兴贸易有限公司等企业，通过虚开增值税专用发票并虚构出口业务，骗取国家出口退税款共计5342.14万元（其中涉及深圳2930.96万元）。税务大数据发现上游空壳企业注册地聚集、人员高度重合，穿透资金流发现出口货款经外省空壳账户回流至真实供应商，揭穿「无回流」假象。。

五、税务局处罚政策依据

《税收征收管理法》第六十三条：偷税追缴税款、滞纳金，并处不缴或少缴税款 50% 以上 5 倍以下罚款。

《税收征收管理法》第三十二条：未按期缴纳税款按日加收万分之五滞纳金；第五十二条：追征期规则（偷税、抗税、骗税不受追征期限制）。

《发票管理办法》第二十一条：不得开具与实际经营业务情况不符的发票。

六、财税合规借鉴与规避

建立"业务—财务—税务"联动台账，关键交易事前评审，不让业务端决定税务处理。

定期开展税务合规体检，发现隐患当年更正，别把小瑕疵拖成大案件。

合同、资金、发票、物流四类证据链完整留存，出了争议也拿得出抗辩依据。

【专项】虚开风险：确保发票流、资金流、货物流/服务流一致，杜绝无货开票、变名开票、为他人代开。

七、振博专家点评

虚开类案件。稽查已从"查票"升级为"查业务实质 + 资金流 + 物流 + 人员"四维穿透，任何无真实交易的票流终将暴露。振博建议：业务真实性留痕优先于票据合规，宁可少抵进项，不可触碰虚开红线。

—— 袁峰 · 振博财税集团「财税名师」专家团队（20 年财税实战 · 含一线税务稽查经验）

这类案件的三点提示

行为特征：2021年1月至2023年7月，犯罪团伙控制深圳市盛祥兴贸易有限公司等企业，通过虚开增值税专用发票并虚构出口业务，骗取国家出口退税款共计5342.14万元（其中涉及深圳2930.96万元）。税务大数据发现上游空壳企业注册地聚集、人员高度重合，穿透资金流发现出口货款经外省空壳账户回流至真实供应商，揭穿「无回流」假象。
定性与处理：骗取出口退税 · 6011.92 万元（追缴出口退税款并处罚款合计；停止办理出口退税两年；团伙已移送检察院审查起诉）
同类企业自查：无真实交易开票、变名开票、空壳公司对开环开、票货分离等情形，是稽查案件中占比最高的一类

振博财税提示：若贵司存在相近业务安排，先按上述三项做一次自查，判断属于「申报口径差异」还是「主观故意少缴」，再决定是否主动更正申报——两者的处理结果差异很大。

官方原文：https://shenzhen.chinatax.gov.cn/psqswj/gzdt/202606/f5bea66d40404a6291bc83aa8b4de746.shtml
本文事实部分引自上述公开信息，可对照核查。