2020—2022 年通过法定代表人及员工私人账户收取货款、账外经营，隐匿 3C 产品销售收入 1.2 亿元，既不开票也不申报。异常起点：申报收入从 2020 年近 2000 万元骤降至 2021 年 17 万元，与二十年经营规模严重背离触发预警；该公司 2017、2018 年曾因虚开发票、违法抵扣被查处。突击检查中查获两份关键证据：一是《收款信息申明》（明确要求客户将货款转入指定私人银行账户），二是《客户往来实时余额表》（按日记录客户名称、产品品牌、回款银行、回款金额），稽查人员将其与涉案私户流水逐笔比对，完整还原 1.2 亿元隐匿收入。
认定在账簿上不列、少列收入构成偷税，追缴增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、企业所得税及印花税合计 1905.14 万元，依法加收滞纳金，并处少缴税款 50% 罚款 913.42 万元，合计 2818.56 万元；因偷税数额巨大、占应纳税额比例极高，已依法移送公安机关追究刑事责任（2025 年 7 月处理处罚，2026 年 3 月 31 日曝光）。
国家税务总局广东省税务局 / 深圳市税务局联合曝光（2026-03-31 曝光 · 2026-04-07 发布；深圳市税务局第四稽查局 2025-07 处理处罚） ｜ 查看官方原文 ↗
跨境电商/出口退税类案件的成因集中在：一是买单配票、借货出口，用他人真实货物骗取退税；二是低值高报、虚增退税额；三是备案单证造假或不齐，收汇异常与报关金额不匹配；四是9610/1210 等模式申报错误、外汇未合规回流。违法的本质：出口退税以"货真、价实、单全、款回"为前提，海关—税务—外汇三方数据交叉比对下，任何造假都会暴露。本案手法：2020—2022 年通过法定代表人及员工私人账户收取货款、账外经营，隐匿 3C 产品销售收入 1.2 亿元，既不开票也不申报。异常起点：申报收入从 2020 年近 2000 万元骤降至 2021 年 17 万元，与二十年经营规模严重背离触发预警；该公司 2017、2018 年曾因虚开发票、违法抵扣被查处。突击检查中查获两份关键证据：一是《收款信息申明》（明确要求客户将货款转入指定私人银行账户），二是《客户往来实时余额表》（按日记录客户名称、产品品牌、回款银行、回款金额），稽查人员将其与涉案私户流水逐笔比对，完整还原 1.2 亿元隐匿收入。。
虚开类案件。稽查已从"查票"升级为"查业务实质 + 资金流 + 物流 + 人员"四维穿透，任何无真实交易的票流终将暴露。振博建议：业务真实性留痕优先于票据合规，宁可少抵进项，不可触碰虚开红线。
—— 袁峰 · 振博财税集团「财税名师」专家团队（20 年财税实战 · 含一线税务稽查经验）
振博财税提示：若贵司存在相近业务安排，先按上述三项做一次自查，判断属于「申报口径差异」还是「主观故意少缴」，再决定是否主动更正申报——两者的处理结果差异很大。
振博财税专注税务稽查应对、税务争议处理与历史涉税问题修复。带上稽查通知书或疑点清单，先做一次免费的案件研判，再决定怎么走。
