宝应淮江加油站（私户收款隐匿+富余票虚开）

一、违规手法 / 争议焦点

2022–2024 通过员工个人收款码隐匿销售收入 808.78 万元，5 条加油枪销售数据人为删除；同时利用富余发票额度对外虚开专票 52 份（487.20 万元），资金回流至受票方。税收大数据发现未开票收入占比偏低→立案→调取员工个人账户 900 余页流水→完整还原'收款—归集—回流'链条。

二、处理结果

追缴税费+滞纳金+罚款共 234.56 万元；虚开专票罚款 20 万元、没收违法所得 25.04 万元；3 户下游受票企业被立案检查；犯罪线索移送公安。

三、来源

国家税务总局扬州市税务局第一稽查局（2026-03） ｜ 查看官方原文 ↗

四、风险成因与违法分析

该案例反映的共性成因是：业务实质与税务处理脱节，内控与申报未联动——合同、资金、发票、货物流各自为政，申报口径与真实经营背离。违法的本质往往不是"故意偷税"起步，而是从"不重视、不知道、没处理"逐步滑向虚假申报。本案手法：2022–2024 通过员工个人收款码隐匿销售收入 808.78 万元，5 条加油枪销售数据人为删除；同时利用富余发票额度对外虚开专票 52 份（487.20 万元），资金回流至受票方。税收大数据发现未开票收入占比偏低→立案→调取员工个人账户 900 余页流水→完整还原'收款—归集—回流'链条。。

五、税务局处罚政策依据

六、财税合规借鉴与规避

七、振博专家点评

虚开类案件。稽查已从"查票"升级为"查业务实质 + 资金流 + 物流 + 人员"四维穿透，任何无真实交易的票流终将暴露。振博建议：业务真实性留痕优先于票据合规，宁可少抵进项，不可触碰虚开红线。

—— 袁峰 · 振博财税集团「财税名师」专家团队（20 年财税实战 · 含一线税务稽查经验）