某外贸企业跨境『专项情报交换』穿透骗税案

一、违规手法 / 争议焦点

主营生鲜水果出口的A公司申报退税规模快速增长，但毛利率远低于行业均值、境外客户均注册在东南亚且出口产品与当地市场需求不符——交易模式异常触发预警。税务部门启动专项情报请求程序，向境外客户所在国主管税务当局请求核实：境外企业真实经营情况、进出口贸易流水、货物实际入境销售情况、双方全部资金往来流向。

二、处理结果

境外情报回函穿透三层：①境外企业无实际仓储、销售、运营团队，未发生真实货物入境及销售；②所谓跨境贸易回款为闭环资金回流，最终转回境内实际控制人个人账户；③境外海关无货物入境报关记录，出口物流单据与贸易合同均系伪造。据此查实虚构出口贸易、伪造交易资料、骗取出口退税，依法追缴税款及滞纳金。

三、来源

中国税务报 2026-09-11 第8版（税收法宝 ssfb86 转载，非官方整理） ｜ 查看官方原文 ↗

四、风险成因与违法分析

跨境电商/出口退税类案件的成因集中在：一是买单配票、借货出口，用他人真实货物骗取退税；二是低值高报、虚增退税额；三是备案单证造假或不齐，收汇异常与报关金额不匹配；四是9610/1210 等模式申报错误、外汇未合规回流。违法的本质：出口退税以"货真、价实、单全、款回"为前提，海关—税务—外汇三方数据交叉比对下，任何造假都会暴露。本案手法：主营生鲜水果出口的A公司申报退税规模快速增长，但毛利率远低于行业均值、境外客户均注册在东南亚且出口产品与当地市场需求不符——交易模式异常触发预警。税务部门启动专项情报请求程序，向境外客户所在国主管税务当局请求核实：境外企业真实经营情况、进出口贸易流水、货物实际入境销售情况、双方全部资金往来流向。。

五、税务局处罚政策依据

六、财税合规借鉴与规避

七、振博专家点评

骗取出口退税类案件。税务与海关、外汇、物流数据已打通，单票暴利、收汇异常、产能不匹配会被秒级锁定。振博建议：出口业务务必"单、证、货、款、税"五流一致。

—— 袁峰 · 振博财税集团「财税名师」专家团队（20 年财税实战 · 含一线税务稽查经验）