下列预警点来自税务局官方发布、税务总局通报及权威财税机构梳理。标注「第三方梳理·非官方标准」的内容为机构基于金税四期监管趋势归纳的参考阈值，并非全国统一法定红线，仅供自查。
| 行业 | 增值税税负率参考 | 企业所得税税负率参考 | 关键预警点 |
|---|---|---|---|
| 制造业 | 3% – 5% | — | 长期低于下限易触发预警 |
| 批发零售业 | 0.8% – 2% | 0.8% – 1.5% | 批发业低于 0.8% 易预警 |
| 建筑业 | 2% – 3.5% | 1.5% – 3% | 人工成本与个税、社保三方比对 |
| 服务业 | 2% – 4% | — | — |
| 房地产业 | 3% – 5% | — | 预收、成本、土增预征 |
| 电子通信设备 | <2.5% 预警 | 2.5% – 3% | 进销项品名匹配 |
| 医药制造 | <2.5% 预警 | 2.5% – 4% | 研发费用突增 300% 需说明 |
| 电商行业 | <1.2% 预警 | 2% – 3.5% | 平台流水与申报偏差 >10% |
| 商业批发 | <1.5% 预警 | 1% – 2% | 连续 3 月低于 0.63% 触发 |
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